Tesorería de un banco comercial: objetivos y estructura

Después de leer este artículo, aprenderá acerca de los objetivos y la estructura de la tesorería de un banco comercial.

Objetivos del Tesoro:

La tesorería de un banco comercial realiza diversas operaciones en cumplimiento de los siguientes objetivos:

a. Para aprovechar las atractivas oportunidades de negociación y arbitraje en los mercados de bonos y divisas.

segundo. Para desplegar e invertir los pasivos de depósito, la generación interna y los flujos de efectivo de los activos con vencimiento para obtener el máximo rendimiento sobre una base actual y futura, de acuerdo con las políticas de riesgo / apetito del banco.

do. Para financiar el balance en base actual y futura lo más barato posible teniendo en cuenta el impacto marginal de estas acciones.

re. Gestionar efectivamente los activos y pasivos de divisas del banco.

mi. Para administrar y contener los riesgos de tesorería del banco dentro de las normas aprobadas y prudenciales del banco y las autoridades regulatorias.

F. Para evaluar, asesorar y gestionar los riesgos financieros asociados con los activos y pasivos no bancarios del tesoro.

sol. Adoptar las mejores prácticas en el manejo, compensación, liquidación y gestión de riesgos en las operaciones de tesorería.

h. Para mantener las reservas legales - CRR y SLR - según lo estipulado por el RBI en la planificación actual y futura.

yo. Desplegar de forma rentable y sin comprometer la liquidez los excedentes de compensación del banco.

j. Identificar y pedir prestado en los mejores términos del mercado para cubrir los déficits de compensación del Banco.

k. Para ofrecer servicios integrales de tesorería de valor agregado y servicios relacionados a los clientes del banco.

l Actuar como centro de beneficio del banco.

Estructura organizativa de la tesorería:

La estructura organizativa de una tesorería de un banco comercial debería facilitar el manejo de todas las operaciones del mercado, desde la negociación hasta la liquidación, la custodia y la contabilidad, tanto en el mercado nacional como en el mercado de divisas.

En vista de la naturaleza voluminosa y compleja de las transacciones manejadas por una tesorería, varias funciones se segregan como:

1. Front Office:

Negociación - Toma de riesgos.

2. Mid-Office:

Gestión de riesgos e información de gestión.

3. Back-office:

Confirmaciones, Liquidaciones, Contabilidad y Reconciliación.

La organización de una tesorería depende del volumen de actividades manejadas. Es importante que las tres funciones anteriores sean distintas y funcionen en compartimientos herméticos. Los concesionarios no deben manejar liquidaciones o cuentas. El Back-Office no debe realizar transacciones, pero puede realizar una función de contabilidad, y la sección de contabilidad no debe realizar transacciones, pero puede realizar una función de Back Office.

La tesorería corporativa está dirigida por un alto ejecutivo apropiado que dirige, controla y coordina las actividades de la tesorería. También coordina el trabajo entre el distribuidor principal, el Director de Back Office, el Jefe de Investigación, y es totalmente responsable de la gestión de fondos, inversiones y actividad de divisas.

Él / ella también será miembro del Comité de Gestión de Responsabilidad de Activos (ALCO) y ayudará al comité a decidir sobre varias políticas sobre la gestión de tesorería. Los bancos que tienen operaciones de divisas separadas, tendrán distribuidores para las operaciones de divisas.

Tesoro tendrá una división de investigación separada. Los oficiales asistirán al jefe de investigación para llevar a cabo actividades de investigación / análisis en varios tipos de valores. El departamento de investigación puede ser común para el mercado monetario, deuda, acciones y divisas. El análisis de mercado también sería proporcionado por el departamento de investigación.

La tecnología de la información apropiada (proceso, paquete e infraestructura) es necesaria para la gestión de tesorería, ya que las operaciones / transacciones son distintas de las sucursales bancarias y también son muy importantes. Como los paquetes de software disponibles en el mercado pueden no ser adecuados, es posible que los bancos tengan que modificar el software para satisfacer sus necesidades, circunstancias cambiantes y volatilidad.

El gestor del fondo examina la posición de liquidez, los flujos de fondos y el mantenimiento de los requisitos de reserva. Los gestores de riesgos deben estar en la tesorería para facilitar la evaluación de escenarios, la revisión independiente del exceso de límite de línea, las revisiones de transacciones para garantizar el cumplimiento de las regulaciones, monitorear los factores de riesgo (riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de tasa de interés, riesgo operacional) en el Transacciones y orientación a la primera línea, a saber. Los concesionarios se mantendrán en contacto con la evolución de productos y mercados.

Estructura de la organización de la tesorería corporativa / apex:

1. Frente - Oficina:

La oficina principal de una tesorería tiene la responsabilidad de administrar los riesgos de inversión y de mercado de acuerdo con las instrucciones recibidas del ALCO del banco. Esto se realiza a través de la sala de negociación, que actúa como la interfaz del banco con los mercados financieros internacionales y nacionales. The Dealing Room es el centro de las actividades de mercado y gestión de riesgos en el banco.

Es la cámara de compensación de riesgos y tiene la responsabilidad de administrar los riesgos de tesorería asumidos en todas las áreas del banco, en nombre de los clientes y en nombre del banco, dentro de las políticas y límites prescritos por el Directorio y el Comité de Administración de Riesgos.

Por esta razón, se otorga una autoridad significativa al "Tesorero" y al personal de la sala de negociaciones para comprometer al banco con el mercado. Tesorería también funciona como un centro de beneficio del banco. Por eso es importante que la tesorería se gestione de manera eficiente. En vista de esto, el control sobre las actividades de la tesorería y su personal es fundamental para garantizar que el banco esté protegido contra un riesgo de mercado indebido.

2. Oficina central:

La oficina central es responsable de la medición de riesgos in situ, el monitoreo y los informes de gestión.

Las otras funciones de Mid Office son:

(a) Establecer límites y monitorear las exposiciones en relación con los límites;

(b) Evaluar los probables movimientos del mercado basados en evaluaciones internas e investigación externa / interna;

(d) Interactuar con el Departamento de Gestión de Riesgos del banco en materia de liquidez y riesgo de mercado;

(e) Monitoreo de posiciones de divisas abiertas;

(f) Calcular y reportar VAR;

(g) Pruebas de estrés y pruebas retrospectivas de carteras de inversión y comerciales;

(h) Análisis de riesgo-retorno; y

(i) Marcando posiciones abiertas en el mercado para evaluar ganancias y pérdidas no realizadas.

3. Funciones de Back Office:

Las funciones clave de back-office son:

(a) Verificación del resguardo del trato;

(b) Generación y envío de confirmaciones interbancarias;

(d) Supervisión de recepción de confirmaciones de contratos a plazo;

(e) Efectuar / recibir pagos;

(f) Liquidación a través de CCIL o directa a través de nostro según corresponda;

(g) Monitoreo del recibo de fondos de divisas en contratos interbancarios;

(h) Informes estatutarios al RBI;

(i) Administración de fondos nostro: para asesorar a la última posición de fondos para permitir que F / O tome la decisión sobre el excedente / caída corta de fondos;

(j) Conciliación de nostro / otras cuentas;

(k) Monitoreo de los límites aprobados de exposición y posición; y

(t) Contabilidad.